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税务管控“七宗罪”,金蝶EAS智能税务智标治本

新时代下企业面临的崎岖“税”道

 

 

     风起云涌的税务外部大环境
近些年税务外部大环境可谓风起云涌,从企业、个人抑或税局征管角度均动作、热点不断。随着国家各种税收红利的不断释放、税务机关通过金税三期系统对企业税务进行更加系统、高效的管控,以及国地税合并、各类税收法规的改革完善及调整,申报流程、数据、凭证及发票电子化,监管由审批改备案、备查的责任转移、"双随机"五年轮查以及多种技术手段的应用,企业面临着前所未有的税务“机遇”与“挑战”。

 

从经营角度,现全球增长乏力,国内经济下行,企业外部宝运莱下载 变化快,内部成本费用高。在市场竞争日趋激烈、对企业合规性要求日益提高的背景下,能否切实做到高效的税务管控对企业而言,尤其是集团企业,至关重要。

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“标”“本”皆失的企业税务管理现状

宝运莱下载 长期以来,企业税务管理,尤其是集团企业的税务发展始终落后于财务管理,易产生日常税务管控的“七宗罪”:

 

 

“罪”之一

税务工作量大、容易出错,进而引发合规风险

 

 

企业的税务工作多为手工处理,需收集多方信息数据,且内容多为繁重的事务性工作,不可避免的带来工作量大、错误多的情况。加之近年税收法规频繁宝运莱下载 调整的背景下,稍有不慎就会处理失当。

 

 

“罪”之二

“业财税票档”非一体化

 

 

宝运莱下载 管理理念停留在仅“以票控税”

 

“以票控税”是过去税务机关无法切实掌握企业实际经营情况而以发票为媒介对企业进行税务统计、分析、管理、控制的工具。对企业而言,如果仅以“以票控税”,而非结合具体业务、财务情况进行企业税务管控,则有些本末倒置。例如存在一些税务处理的特殊情况,可能出现无需开票,但仍需进行税务调整与处理的情形。同时因为发票通常为交易的最后环节,“以票控税”亦存在管理相对滞后的时间差问题。

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宝运莱下载 税务脱离业务,仅看财务数据

 

宝运莱下载 税务与财务在收入确认、可抵扣成本等事项上存在着思维体系的差别。以流转税为例,税务不但关注交易的会计处理,亦关注其交易性质、交易目的、交易对象、交易流程甚至交易物的后续处理方式等信息。在实操中,外部机构及税务机关的税务健康检查或税务稽查亦是透过企业历史数据、会计账目,同时结合企业自身实际业务情况进行分析、检查,因此仅看财务数据是远远不够的。

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各模块相互脱离,无法配合联动

 

宝运莱下载 现在很多企业管理现状是业务人员只管业务,财务人员只懂财务,税务人员只会税务,各模块信息以并联状态"各自为政",无法高效关联、匹配、联查、协同以及数据钻取,更无法积极应对税务机关及各种外部机构的税务稽查、检查。

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“罪”之三

宝运莱下载 风险管理滞后及应对不善

 

 

现税务机关已建立以风险为导向的税务管理体系,反观多数集团企业对全集团税务风险则是“后知后觉”,甚至全无应对。下属不同分子公司之间风险事项信息不共享,造成各地因类似甚至同一事项被当地税务机关稽查或处罚,而分子公司成功进行税务沟通、抗辩的资料、经验亦无法总结、分享以供集团内其他企业参考。

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“罪”之四

宝运莱下载 税务处理效率低、成本高,人员管理状况堪忧

 

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企业的税务工作人员将大量时间、精力花费在手工开票、收票、核对、匹配,查验、多方收集信息数据、计算申报等繁重的事务性工作上,自然产生处理效率低、人工工时多的情况。同时,各单位税务人员能力水平也参差不齐,即集团企业一般在总部设立税务专职部门,而下属分子公司一般由财务兼职。对于纳税申报与统计数据,因缺乏系统进行管理,税务人员离职或轮换时,相关工作资料交接不完整,影响税务工作的连续性。

 

 

“罪”之五

集团数据管理难度大、数据口径不一致

 

 

宝运莱下载 因其涉税数据分散在各业务、财务等系统,部分纳税调整数据甚至仅在线下保存,无法统一标准以进行高效、及时的归集管理。

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“罪”之六

分子公司申报及纳税情况无法及时掌控、管理

 

 

分子公司申报数据多以手工梳理、计算、填写为主,效率、准确性偏低,审批流程不完善导致纳税申报出现错报、重复、漏报、延迟上报,以及不缴、多缴税款的情况,造成集团企业不必要的损失,如滞纳金、罚款、多缴税款以及给企业法人等高管人员带来相关处罚记录等。

 

 

“罪”之七

没时间、资源与能力进行税务筹划等高阶工作

 

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宝运莱下载 面对繁重的事务性工作,完成日常任务已属不易,根本无暇进行高阶研究。加之税务政策时常变化,没有相应的数据资源、信息资源、人力资源支持,很多企业不得不花大价钱外购税务咨询服务,或是衡量计算后发现在现有情况下人力等资源的投入完全大于节税产出从而选择放弃;抑或如不少央企、国企,税收情况不影响其考评指标,不求有功但求无过,甚至因担心引发任何风险而不去尝试本可享受的税收红利。

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宝运莱下载 综上所述,税务管理与财务管理相比,意识上,较不重视,整体管理水平较低;组织上,较少设置税务管理机构,缺乏专业管理人员;流程上,缺少统一流程,粗放型管理;信息系统上,传统ERP针对业务和财务信息,缺少对税务信息的关注,税财数据差异大,没有相应完善的信息系统对税务管理进行有力支撑。

金蝶EAS智能“税”道

 

 

企业智能税务管控整体目标

 

宝运莱下载 当代企业面临如此严峻的“外忧”“内患”,如何保证税务首先“不掉链子”——规避日常税务各种合规风险,乃至“挤出水分”——提高效率、加强并降低税务管控成本,利用数据赋能,进一步“抢到红利”——更加充分的享受、利用各种优惠政策,甚至促进、推进企业的管理、架构、业务变革并创造价值,企业税务管理的智能化乃大势所趋。

 

回顾企业税务管控的“七宗罪”,“罪之一”到“罪之三”可归结为遵从与合规的问题,“罪之四”到“罪之六”可归结为效率与赋能的问题,而“罪之七”可谓是价值与变革的问题。要实现智能税务,三方面一个都不能少,既需要确保合规、降低风险,也需要提升效率、加强管控,基础稳固后再利用数据赋能,而最后一步创造价值、引领变革则是“税道”渠成之事。

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企业税务信息化管理的目标和发展阶段

 

参照智能税务管控整体目标而言,金蝶认为集团企业税务信息化管理亦需对应完成三个目标。第一应以遵从与合规为目标,实现发票与纳税申报的高效管理。例如在发票管理中,涵盖开票、收票的全生命周期管理,涉及的票种不但包含增值税票,还需包括火车票、机票行程单等可以增值税计算抵扣的票据。计税包含企业涉及的全部税种,应合法、合规并及时实现纳税申报。第二则进一步以效率和数据赋能为目标,借助税务共享以进一步提升整体税务工作效率,同时可利用各种手段对各种涉税数据进行管理、分析、利用以加强管控,实现企业税务效率最大化、风险最小化。第三应以价值与变革为目标,被赋能的税务人员将会更有时间、精力进行全面、高阶的税务筹划,例如可独自处理完成税务专项项目(如研发费用加计扣除、转让定价等),实现智能税务亦是水到渠成了。

纵观企业,尤其是集团企业的税务信息化发展历程和趋势,金蝶认为其税务管控发展可以划分为四个阶段,分散管理、集中管理、税务共享和智能税务。

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分散管理时代

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集团下属单位各自为政,税务管理不统一、不规范,信息分散,集团不能及时掌握下属单位税务管理情况,从而导致集团整体管理质量不高,效率偏低。初步的信息化仅是将原线下手工处理的工作搬到了线上系统承载。

 

集中管理时代

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宝运莱下载 集团设立税务管理部门统筹管理整个集团的税务工作,使得集团可以及时监控下属单位的税负情况、税收活动等相关的税务信息,从而进行一些简单的税务筹划,在一定程度上降低了税务风险。

 

税务共享时代

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宝运莱下载 税务管理职责分工更加明确,集团税务管理的重点是税务政策制定、税务分析、税务筹划、风险预警;共享税务管理的重点是进行开票和收票共享服务、税基管理、各税种计税、税金计提、纳税申报(电子化报送)、税金支付及共享核算;属地税务管理的重点是与当地税务局沟通、申请领购发票、打印发票和纳税申报(非电子化报送)。这种税务共享加分级管控的模式,大大提高了税务管理质量和效率,同时降低了税务管理风险。

 

智能税务时代

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宝运莱下载 集团更加重视数字化转型时代的税务管理智能化,致力于实现税务机器人、税务筹划和税务风险管控。基于人工智能的税务机器人可应用在需手动操作、重复性较高、耗时较长的税务职能领域,从而大大提高工作效率;基于大数据的税务筹划,可以在准确获取税务大数据的基础上实现更加精准的税务筹划,帮助领导智能决策;基于智能税务体系的风险管控,可以更加及时、准确地预警税务风险,从而将税务风险降到最低。在智能税务时代后期,税务将连同其他维度全面促进、推动企业的管理、架构、业务变革并为企业创造价值。

 

目前,很多企业大都处于税务工作由无系统承载的手工作业到初步信息化承载的分散管理,或由分散管理向集中管理发展的过渡阶段。一些较为重视税务精细化管理的企业,已经在尝试推动或者建立税务共享管理体系。然而,当前更是一个数字化转型驱动业务创新和经济增长的时代,金蝶EAS智能税务管理平台将助力更多集团企业"税道"渠成地迈进税务管控新时代。

金蝶EAS智能税务三大特性

 

具备一体化、共享化和智能化三大特性的金蝶EAS税务管理系统为企业“智”标治本,“化”解企业税务管理“七宗罪”,以协助企业更好的拥抱智能税务新时代。

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金蝶EAS智能税务产品蓝图

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宝运莱下载 金蝶EAS智能税务整体由基础平台、AI赋能支撑,与企业内部各业务、财务系统无缝集成联动,同时将外部税控系统及税务局功能嵌入系统平台内,达到及时交互。内部模块包含企业日常税务工作所需的所有内容:基础管理、税务管理(含发票收票、发票开具、纳税申报、运营管理、知识管理)、税务共享、税务档案以及税务筹划,全面且有力支撑企业进行税务“提速”。